Parte I- La Normatividad contra el Financiamiento del Terrorismo

1.1. Preámbulo

1.2. Enfoques Conceptuales entre Financiamiento del Terrorismo y Lavado de Dinero

1.2.1. Enfoques Conceptuales

1.2.2. Financiamiento del Terrorismo y Lavado de Dinero: Convergencias y Diferencias

1.2.2.1. Terrorismo y Crimen Organizado

1.2.2.2.. Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

1.2.3. Zona de Lectura

1.3. La Normatividad Internacional en Materia de Prevención y Combate al Financiamiento del Terrorismo

1.3.1.Los Convenios Internacionales contra el Terrorismo.

1.3.2. El Convenio Internacional para la Represión del FT

1.3.2.1. Un Amplio Campo de Aplicación

1.3.2.2. Un Régimen Reforzado de Prevención y Represión

1.3.2.3. Disposiciones Clásicas

1.3.2.4. Sinóptico del Contenido del Convenio Internacional para la Represión del FT

1.3.3. Las Resoluciones de las Naciones Unidades

1.3.4. Las Recomendaciones del GAFI en materia de FT

1.3.4.1. Las Nueve Recomendaciones Especiales del GAFI contra el FT

1.3.4.2. Las 40 recomendaciones Revisadas del GAFI

1.3.5. Las Medidas de la Organización de los Estados Americanos contra el Financiamiento del Terrorismo

1.3.5.1. La Convención Interamericana contra el Terrorismo de 2002

1.3.5.2. El Reglamento Modelo de la CICAD

1.3.6. Las Resoluciones de la Unión Europea en Materia de Lucha contra el FT

1.3.6.1. La Decisión Marco del Consejo de la Unión Europea del 13/06/2002 sobre la Lucha contra el Terrorismo

1.3.6.2. El Plan de Acción de la UE sobre la Lucha contre el Terrorismo

1.3.7. Las Listas Internacionales de Individuos y Entidades Señalados como Terroristas

1.3.7.1. La Lista del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas

1.3.7.2. La Lista de la Unión Europea

1.3.7.3. Las Listas Norteamericanas

1.3.8. Las Organizaciones Internacionales Relacionadas con la Lucha contra el Financiamiento del Terrorismo

1.3.8.1. El Comité Contra el Terrorismo de las Naciones Unidas

1.3.8.2..El Comité Interamericano Contra el Terrorismo

1.3.8.3. Unión Europea: GMT y CODEXTER

1.3.8.4. GAFI y Organismos Regionales Similares

1.3.8.5. INTERPOL

1.3.8.6. EUROPOL

1.3.8.7. Otras Organizaciones Involucradas en la Prevención y Represión del FT

1.3.9. Zona de lectura

1.4. Modelos Legislativos contra el Financiamiento del Terrorismo.

1.4.1. Modelos de Leyes

1.4.1.1. La Problemática de la Unificación Legal

1.4.1.2. Los Modelos Legales contra FT

1.4.1.3. Criterios de Elección y Clasificación de los Países en Relación con los Modelos de Leyes

1.4.1.4. Ilustración de Elección de Modelos Legales por ciertos Países

1.4.2. Las Normas Legales Norteamericanas: La Ley USA PATRIOT

1.4.2.1. Una Ley Nacional con Implicaciones Internacionales

1.4.2.2. Medidas Especiales para Jurisdicciones, Entidades Financieras u Operaciones Financieras que “Exigen Especial Atención”

1.4.2.3. Posibilidades de Juzgamiento de Extranjeros en los EE.UU.

1.4.2.4. Confiscación de Fondos en Cuentas Interbancarias de los EE.UU.

1.4.2.5. Posibilidad de Obtener Registros de los Bancos Extranjeros

1.4.2.6. Cooperación Internacional en las Investigaciones de Lavado de Dinero, Delitos Financieros y las Finanzas de Grupos Terroristas (Art. 330)

1.4.2.7. Prohibición de Relaciones con Entidades o Personas Designadas

1.4.2.8. Cooperación entre Entidades Financieras, Autoridades Reguladoras y Autoridades de Aplicación de la Ley

1.4.2.9. Consecuencias Jurídicas Extraterritoriales de la USA ACT

1.4.3. Zona de Reflexión

1.4.4. Zona de Lectura

Parte II- Metodologías y Estrategias de Prevención y Detección del Financiamiento del Terrorismo

2.1. Fuentes del Financiamiento del Terrorismo

2.1.2. Los Apoyos por parte de Estados

2.1.3. Las Fuentes Generadores de Ingresos Legales

2.1.4. Las Actividades Ilegales

2.1.5. Métodos de Movimientos de Fondos

2.1.6. Zona de Lectura

2.2. Estrategía para la Prevención y Detección de las Actividades Financieras del Terrorismo

2.2.1. La Problemática de la Detección de las Actividades Financieras del Terrorismo

2.2.2. Las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

2.2.2.1. La Problemática Comparativa con las Etapas del Proceso del Lavado de Dinero

2.2.2.2. La Clasificación de las Etapas del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

2.2.2.3. Aplicación Práctica de la Clasificación del Proceso del Financiamiento del Terrorismo

2.2.3.Conceptos Básicos para una Estrategia de Prevención y Detección del Financiamiento del Terrorismo

2.2.3.1. Una Estrategia Optimizada de Detección

2.2.3.2. Definición de los Conceptos Básicos Relacionados con una Estrategia Optimizada de Detección del FT

2.2.4. El Papel de los Indicadores de Alerta en Materia de Detección de las Operaciones Financieras Ligadas con el Terrorismo

2.2.5. El Retorno de Informaciones a las Instituciones Financieras y Sujetos Obligados a Informar

2.2.6. Ilustración de una Metodología de Análisis de Casos según la Estrategia de Clasificación

2.2.6.1. Presentación de un Caso “Piloto”

2.2.6.2. Comentarios y Análisis Realizados

2.2.6.3. Determinación de los Indicadores de Alerta

2.2.6.4. Determinación de las Tendencias

2.2.6.5. Cuadro Piloto de Presentación de Análisis de Casos

2.2.7. Zona de Reflexión

2.2.8. Zona de Lectura

2.3. El Uso Abusivo de los Organismos sin Fines de Lucro

2.3.1. La Problemática

2.3.2. Metodología de Utilización Criminal por los Grupos Terroristas

2.3.2.1. La Recaudación de Fondos Iícitos

2.3.2.2. El Movimiento Iinternacional de Fondos

2.3.2.4. El modo de utilización de los OSFL

2.3.2.5. Esquema de utilización de un OSFL

2.3.2.6. Indicadores de alerta

2.3.3. Análisis de casos

2.3.4. Mejores prácticas internacionales de prevención

2.3.4.1. Transparencia financiera

2.3.4.2. Transparencia administrativa

2.3.5. Mecanismos de control

2.3.6. Zona de reflexión

2.3.7. Zona de lectura

2.4. El uso abusivo de los Sistemas Alternativos de Remesas de Fondos

2.4.1. Definición de los Sistemas Alternativos de Remesas de Fondos

2.4.1.1. Funcionamiento del Sistema Hawala / Hundi

2.4.1.2. El Sistema Chop Shop / Chiti

2.4.1.3. El Sistema del Mercado Negro del Peso

2.4.1.4. Clasificación de los SARF

2.4.2. Las Características de los SARF

2.4.3. La Problemática del Uso Abusivo de los SARF

2.4.3.1. Amplitud del Uso Abusivo de los SARF

2.4.3.2. El Uso de los SARF para Fines Criminales y Terroristas

2.4.3.3. Recomendación Especial VI del GAFI

2.4.4. Los Señales de Alerta

2.4.5. Análisis de Casos

2.4.6. Mejores Prácticas de Prevención del Uso Abusivo de las SARF

2.4.6.1.Prevención de los Sistemas Alternativos de Remesas de Fondos

2.4.6.2. Prevención del Sistema del Mercado Negro del Peso

2.4.7. Zona de Reflexión

2.4.8. Zona de Lectura

2.5. El Uso Abusivo de los Transportes Físicos de Fondos

2.5.1. Recomendación Especial IX “Correos de Efectivo” (Cash Couriers)

2.5.2. Tipologías de Pasadores de Efectivo

2.5.3. Análisis de Casos de Transportes Transfronterizos de Fondos

2.5.4. Mejores Prácticas Internacionales de Prevención y Detección

2.5.5. Zona de Reflexión

2.5.6. Zona de Lectura

2.6. El Uso Abusivo del Sistema Financiero Formal

2.6.1 Las Transferencias Electrónicas de Fondos

2.6.1.1. La Problemática

2.6.1.2..Los Indicadores de Alerta para las Instituciones Financieras:

2.6.1.3. Las Mejores Prácticas de Prevención y Detección

2.6.2. Las Tarjetas Bancarias

2.6.2.1. La Problemática

2.6.2.2. Señales de Alerta

2.6.2.3. Mejores Prácticas de Prevención del Uso de Tarjetas Bancarias para el FT

2.6.3. La Especulación sobre Mercados Financieros

2.6.3.1. La Problemática

2.6.3.2. Metodologías

2.6.3.3. Mejores Prácticas de Prevención

2.6.4. Productos de Seguros

2.6.4.1. Utilización para Recaudar Fondos

2.6.4.2. Utilización para Proteger Fondos.

2.6.4.3. Utilización para Mover Fondos Internacionalmente

2.6.4.4. Indicadores Específicos del FT

2.6.4.5. Mejores Prácticas de Prevención del Uso del Sector Asegurador para Fines de FT

2.6.5. Otras Utilizaciones del Sistema Financiero

2.6.5.1. Cuentas Dormidas

2.6.5.2. El « Swap » de Fondos entre Cuentas Aliadas.

2.6.5.3. Cheques Viajeros

2.6.5.4. El Arbitraje Cambiario Internacional

2.6.5.5. Depósitos a Plazo Fijo (A Término)

2.6.5.6. Préstamos Bancarios

2.6.6. Análisis de Casos

2.6.7. Mejores Prácticas de Prevención y Detección

2.6.8. Zona de Lectura

2.7. El Uso Abusivo de los Sistemas Económicos Formal e Informal

2.7.1. Utilización del Sector Comercial para Fines Fraudulentos

2.7.2. Sector Económico y rimen Organizado

2.7.2.1. Las Categorías de Entidades Jurídicas en Relación con el Proceso Criminal Lucrativo

2.7.2.2. Esquema de Posicionamiento de las Categorías de Entidades Jurídicas en el Proceso Criminal Lucrativo

2.7.3. El Sector Económico Legal como Vector de Financiamiento del Terrorismo

2.7.3.1. Las Diferentes Categorías de Entidades Económicas Relacionadas con el Terrorismo

2.7.3.2. Medios de Financiamiento a través del Sector Económico

2.7.3.3. La Problemática de la Financiación de los Pequeños Grupos Terroristas.

2.7.3.4. El Uso de Fideicomisos para Financiar el Terrorismo

2.7.4. La Problemática del Sector Económico Informal

2.7.4.1. El Contrabando como Vector de Financiamiento del Terrorismo

2.7.4.2. La Falsificación de Marcas y Productos como Vector del Financiamiento del Terrorismo

2.7.5. Análisis de Casos

2.7.6. La Problemática de los Refugios Financieros Extraterritoriales

2.7.7. Señales de Alerta

2.7.8. Mejores Prácticas de Prevención y Detección

2.7.8.1. Normas Internacionales en Relación con las Entidades Económicas

2.7.8.2. Mejores Prácticas para Evitar el Uso de las Entidades Jurídicas del Sector Económico para Financiar el Terrorismo

2.7.8.3. Recomendaciones en Materia de Prevención y Represión de la Falsificación de Marcas y su Contrabando para Servir de Fuente de Financiamiento Terrorista

2.7.9. Zona de Reflexión

2.7.10. Zona de Lectura

2.8. Fraudes e Internet para Financiar a los Grupos Terroristas

2.8.1. Preámbulo

2.8.2. Fraudes Cometidos con Falsas Tarjetas Bancarias

2.8.2.1. Metodologías

2.8.2.2. La Problemática para el Financiamiento del Terrorismo

2.8.2.3. Las Mejores Prácticas de Prevención

2.8.3.El Uso de Internet por los Grupos Terroristas

2.8.3.1. Medio de Propaganda y Reclutamiento

2.8.3.2. Un Medio de Comunicación entre Miembros y Simpatizantes del Movimiento Terrorista

2.8.3.3. Un Medio para Recaudar y Mover Fondos

2.8.3.4. Internet como Arma Terrorista

2.8.3.5. Mejores Medidas de Prevención y Represión

2.8.4. La Usurpación de Identidades

2.8.4.1. La Problemática Criminal

2.8.4.2. Las Mejores Practicas de Prevención

2.8.5. Análisis de Casos

2.8.6. Zona de Reflexión

2.8.7. Zona de Lectura

2.9. Diamantes, Oro, Metales Preciosos

2.9.1. La Problemática en Relación con el Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo

2.9.2. Tipologías Relativas a la Utilización de Metales Preciosos para el Financiamiento del Terrorismo

2.9.3. Análisis de Caso

2.9.4. Indicadores de Alerta

2.9.5. Mejores Prácticas para Prevención y Detección del Negocio de Metal y Piedras Preciosas para Financiar el Terrorismo

2.9.6. Zona de Reflexión

2.9.7. Zona de Lectura

2.10.Tipologías de Lavado de Activos y Movimiento de Dinero, Utilizadas por las Organizaciones Terroristas

Parte III- Guías Prácticas para la Prevención, Detección y el Combate al Financiamiento del Terrorismo

3.1. Rastrear el Dinero Terrorista

3.1.1. Preámbulo al Rastreo del Dinero Terrorista

3.1.2. Las Dificultades del Rastreo del Dinero Terrorista

3.1.2.1. Las Lecciones de la Investigación Financiera de los Atentados del 11/09/2001

3.1.2.2. Las Dificultades del Rastreo del Dinero

3.1.3. Perspectivas del Rastreo del Dinero Terrorista

3.1.5. Zona de Lectura

3.2. Guía Práctica para el Sector Financiero y No Financiero

3.2.1.¿Qué Deben Buscar las Instituciones Financieras?

3.2.1.1. Señales de Alerta en Entidades de Intermediación Financiera

3.2.1.2. Señales de Alerta en Entidades de Intermediación de Valores

3.2.1.3. Señales de Alerta en Entidades de Intermediación de Seguros

3.2.1.4. Personas Señalizadas Nacionalmente e Internacionalmente

3.2.2. ¿Cómo Buscar la Información de Operaciones Sospechosas de FT/LD en las Instituciones Financieras?

3.2.2.1. Debida Diligencia sobre el Conocimiento del Cliente

3.2.2.2. Vigilancia de Operaciones Financieras de la Clientela

3.2.2.3. Diligencia en Sectores y Actividades de Alto Riesgo

3.2.2.4. Registro de Documentación

3.2.3. ¿Qué Hacer?

3.2.3.1. Análisis de Transacciones Financieras

3.2.3.2. Reporte a las Autoridades de Control

3.2.3.3. Colaboración y Coordinación con las Autoridades de Control

3.2.4. ¿Cómo establecer un Mecanismo de Control en las Instituciones Financieras?

3.2.4.1. Objetivos de un Programa Anti LD/FT

3.2.4.2. Estructura Interna que Considere un Departamento o una Unidad de Cumplimiento contra LD/FT

3.2.4.3. Funciones de la Unidad de Cumplimiento

3.2.4.4. El Papel del Oficial de Cumplimiento y los Supervisores

3.2.5. Las Mejores Prácticas Internacionales

3.2.5.1. Las Recomendaciones del GAFI

3.2.5.2. Guía de Mejores Prácticas del FMI y BM

3.2.5.3. Los Principios del Grupo Wolfsberg

3.2.5.4. Los Estandartes del Comité de Basilea de Supervisión Bancaria

3.2.5.5. Mejores Prácticas de la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros (AISS)

3.2.5.6. Mejores Prácticas de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV)

3.2.6. Zona de Lectura

3.3. Guía Práctica para Unidades de Inteligencia Financiera

3.3.1. El Papel de las UIF’s en Materia de Detección del FT

3.3.2. Funciones y Atribuciones de las UIF’s

3.3.3. Camino Operativo de una Investigación de una UIF

3.3.4. Relaciones con las Autoridades Gubernamentales de Aplicación de la Ley

3.3.5. Cooperación Internacional

3.3.6. Zona de Reflexión

3.3.7. Zona de Lectura

3.4. Guía Práctica de Detección y Represión del FT, para las Autoridades de Aplicación de la Ley

3.4.1. Introducción

3.4.1.1. Obstáculos Referidos a la Ley Penal.

3.4.1.2. Obstáculos Referidos a las Leyes de Procedimiento Criminal.

3.4.1.3. Obstáculos Referidos a la Cooperación Internacional.

3.4.2. El Concepto Legal del Financiamiento del Terrorismo

3.4.2.1. Concepto Legal del Terrorismo.

3.4.2.2. Combatir el Financiamiento del Terrorismo a través de la Noción Penal del Lavado de Activos

3.4.2.3. Figura Delictiva y Responsabilidad de las Personas Jurídicas

3.4.2.4. Establecimiento de Jurisdicción en Materia de Delitos de FT

3.4.2.5. Cuestiones Procesales

3.4.3.Congelamiento, Incautación y Decomiso de Activos Terroristas

3.4.3.1. Requisitos del Convenio, Resoluciones de las Naciones Unidas y Recomendaciones Especiales del GAFI.

3.4.3.2. El Decomiso como una Sanción Penal

3.4.4. Técnicas para el Desarrollo de una Investigación Penal

3.4.4.1 .Análisis de Registros Bancarios y Otros Registros Financieros

3.4.4.2. Entrevistas Financieras

3.4.4.3. Vigilancia

3.4.4.4. Técnicas para el Desarrollo de una Investigación Penal

3.4.4.5. Registrador de Llamadas

3.4.4.6. Revisión de la Basura

3.4.4.7.Análisis de Reportes de Operaciones Sospechosas

3.4.5. Técnicas Especiales de Investigación

3.4.5.1. Características Generales

3.4.5.2. Conclusiones del Grupo Legal de GAFISUD. Definiciones. Perspectivas legislativas

3.4.5.3. La Protección de Testigos y los Testigos de Identidad Reservada

3.4.6. Cooperación Internacional

3.4.6.1. Acuerdos Internacionales.

3.4.6.2. Convenios Internacionales Multilaterales Suscritos en la Región que Incluyen Normas sobre Cooperación Judicial.

3.4.6.3. Guía de Cooperación Judicial en el marco de GAFISUD

3.4.6.4. Programa Interamericano de Asistencia Judicial Mutua de la OEA

3.4.7. Zona de Reflexión

3.4.8. Zona de Lectura

3.5. Guia Práctica de Técnicas de Inteligencia

3.5.1. Consideraciones Previas en Relación con la Obtención de Informaciones

3.5.2. Cómo Identificar una Operación Vinculada al FT

3.5.3. Qué Hacer en Materia de Inteligencia contra el FT

3.5.3.1. Camino de la Investigación

3.5.3.2. Caso de Ilustración Práctica de Investigación

3.5.4. Qué Hacer en Materia de Uso del Transporte Físico de Fondos

3.5.4.1. Utilización de Pasadores Físicos (mulas)

3.5.4.2. Casinos y Agencias de Juegos

3.5.4.3. Comerciantes Falsos

3.5.4.4. Casas o Agencias de Cambio

3.5.4.5. Casas o Agencias de Empeño

3.5.4.6. Courriers o “Mensajería Express”.

3.6. Técnicas y Matrices de Análisis y Control

 3.6.1. Análisis de Gastos de Vida

 3.6.2. Matrices de Control/Investigación para Entidades Económicas

 3.6.3. Matrices de Control para Entidades Sin Fines de Lucro

 3.6.4. Matriz de Control en las Instituciones Financieras en Materia de Prevención y Represión def FT

Parte IV- Biblioteca Informativa

4.1 Documentación de Prelectura

4.2 Glosario

4.3 Documentación Legal

4.4 Documentación Temática

4.5 Sitios Internet de Interés

4.6 Bibliografía